新注册成立公司需要缴纳哪些税?

        对于一家新公司，首要关注的是增值税和企业所得税，同时必须履行好为员工代扣代缴个人所得税的义务。以下就是新公司成立的时候需要关注的税种：

        一、 公司面临的主要税种

        中国公司需承担的税种可以分为以下几大类，其中前两种是绝大多数公司都会面临的核心税种。

        1. 增值税

        这是公司在经营过程中，只要有销售收入（营业额） 就需要考虑的首要税种。

        纳税人身份：公司成立后，会被登记为两种纳税人身份之一：

        小规模纳税人：通常适用于年销售收入不超过500万元的新公司。

        计税方式：通常采用简易计税。应纳税额 = 不含税销售额 × 征收率。

        常见征收率：一般为3%（例如，销售货物、提供加工修理修配劳务）。特定时期可能有优惠政策，如减按1%征收。

        重要免税政策：对于小规模纳税人，月度销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

        一般纳税人：通常适用于年销售收入超过500万元，或会计核算健全、主动申请的公司。

        计税方式：采用一般计税方法。应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。

        常见税率：根据行业不同，主要有13%（销售货物、劳务）、9%（交通运输、建筑业）、6%（现代服务业）等。

        核心特点：增值税是价外税，最终由消费者承担，公司是负责代为缴纳。

        2. 企业所得税

        这是对公司利润征收的税，通俗讲就是对“赚的钱”征税。

        征税对象：公司的生产经营所得和其他所得。

        基本税率：一般为25%。

        重要优惠政策：为扶持中小企业，有大量优惠政策，最常见的是：

        小型微利企业：这是绝大多数新公司都能享受的政策。根据最新政策，对年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业：

        减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税负为5%）。

        计算基础：应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率。其中，应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。

        3. 个人所得税

        这不是针对公司，而是公司有义务为员工代扣代缴的税款。

        征税对象：发放给员工的工资、薪金、奖金、津贴、补贴等。

        计税方式：实行累计预扣法，税率范围为3%至45%。

        法定义务：公司在发放工资时，必须依法计算并扣除员工应缴的个人所得税，并在次月申报期内向税务机关申报缴纳。

        4. 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加

        这三项是增值税的“附加税”，随增值税一同缴纳。

        计税依据：根据公司实际缴纳的增值税额来计算。

        税率/费率：

        城市维护建设税：根据所在地不同（市区、县镇、其他），税率为7%、5%或1%。

        教育费附加：费率为3%。

        地方教育附加：费率为2%。

        重要提示：如果公司当期因享受优惠政策而免征增值税，那么这些附加税也一同免征。

        二、 其他可能涉及的税种（根据具体情况）

        印花税：对公司签订特定合同、设立营业账簿、领取权利许可证照等行为征收的一种税。例如，购销合同按合同金额的万分之三贴花。这是一个非常普遍但易被忽视的小税种。

        房产税：如果公司拥有自己的生产经营用房，需要缴纳房产税。

        城镇土地使用税：如果公司拥有土地使用权的土地，需要缴纳此税。

        三、 新公司税务操作核心提示

        立即办理税务登记：领取营业执照后，必须在30日内到所在地税务机关办理税务登记。

        按时申报，无论有无收入：纳税申报是法定义务，即使公司没有业务、没有收入，也必须按月或按季进行“零申报”。

        区分“免税”与“不申报”：享受免税政策（如小规模纳税人季度30万以下免税）不等于不用申报，您仍然需要如实申报销售额，只是应纳税额为零。

        建立健全的财务制度：从公司成立第一天起，就应规范记账，保管好所有发票、银行流水、合同等原始凭证，这是准确计算税款和应对税务检查的基础。