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季报期:企业所得税交了吗?

发表时间:2019-04-02 15:17:56 (0) (840)
  马上到2019年第一个季报期了,会计跟客户说要交企业所得税。老板很疑问?不是说小规模一个季度开票不超30万免税吗?那究竟是怎么一回事呢?下面,跟着小编一起看看下文吧。



  第一:小规模季度30万免的是增值税,不免企业所得税。
  
  第二:企业所得税分3个档次:
  
  ①利润<100万,所得税税率5%
  
  ②100万<利润<300万,所得税税率10%
  
  ③利润>300万,全部利润所得都按25%计算企业所得税。
  
  所得税=利润×相应的税率,利润=开票收入-进货成本-经营费用。
  
  第三:没有合规的成本费用发票视为没有成本费用支出,您就要按开票收入相应税率档次交企业所得税。
  
  第四:老板说,我取不到费用支出票据,认缴企业所得税算了。
  
  认缴完了还有隐藏风险。
  
  1.没有进货发票只往外开,不能证明购销业务的真实性,税务可能会怀疑虚开发票。
  
  2.没有成本支出发票,导致未分配利润高,税务要求股东进行利润分配,则有20%的股息红利个人所得税。因此,正常交易,该怎么取得合规票据,就要怎么取得,与免不免税没有太大关系。
  
  第五:小规模和一般纳税人进货一定要索要发票,小规模要普票做成本就行,一般纳税人要专票(既能抵扣增值税,又能作为进货成本)
  
  第六,商贸企业进什么卖什么,开票名称对应。工业企业可以购进原材料,经过生产加工成产品。建筑物流餐饮广告等企业,根据自己的成本取得相应的发票。税务系统会自动比对,长期进销不符可能预警。
  
  第七:哪些费用可以是企业的正常支出?公司的房租水电物业发票,电脑空调桌椅沙发文件厨打印机纸张等办公用品,汽油打车住宿车票,快递搬运安装维修等等。
  
  第八,所有业务公对公,不要随意和无关的公户及某个人有款项往来,解释不清。
  
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