广州小微企业有哪些税收优惠？

        广州地区小微企业可以享受的税收优惠主要包括全国性政策和地方性服务措施两大方面，核心政策有效期大多持续至2027年12月31日。

        一、核心税收优惠政策（全国通用）

        以下三项是适用范围最广的普适性优惠：

        1.增值税优惠

        如果你是增值税小规模纳税人，可以享受以下减免：

        免征政策：月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元），免征增值税。

        减征政策：适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收。

        2.企业所得税优惠

        如果你被认定为“小型微利企业”，企业所得税税负会大幅降低：

        政策规定，对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，再按20%的税率缴纳。经过计算，实际税负仅为5%。

        3.“六税两费”减半征收

        除了主税，针对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，还有一项重要的附加优惠：

        可以减半缴纳资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。这项优惠可以和其他税费优惠政策叠加享受。

        二、广州本地特色服务措施

        国家税务总局广州市税务局专门出台了 “税助民企12条” ，旨在优化服务，确保企业能充分、便捷地享受政策。其中与小微企业高度相关的措施包括：

        精准推送与答疑：税务部门会通过“政策找人”等机制，主动精准推送政策，并设有“不满意 请找我”服务渠道，解决办税疑难。

        助力解决融资：通过“税银互动”，将企业的纳税信用转化为银行信用，帮助缓解融资难题。

        办税流程简化：拓展“自动算税”智能预填服务，减少资料重复报送，并加快出口退税等业务的办理速度。

        三、其他可重点关注的优惠政策

        如果企业符合特定条件，还可以叠加享受更多优惠：

        鼓励研发创新：企业实际发生的研发费用，在税前据实扣除的基础上，还可按100%比例加计扣除。

        吸纳重点人群就业：企业招用脱贫人口、登记失业半年以上人员，可按照每人每年7800元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，该政策执行至2027年底。

        其他专项优惠：如果企业属于高新技术企业、先进制造业或涉及农林业等，还可能适用更低的所得税税率或其他专项减免。

        重要提示与操作建议

        1.判断自身身份

        请务必根据你的实际情况，区分自己是“增值税小规模纳税人”还是“一般纳税人”，以及是否符合“小型微利企业”的标准（从业人数、资产总额、应纳税所得额）。不同身份适用的政策有差异。

        2.及时查询与办理

        最准确的信息和办理入口在广州税务部门的官方平台。

        你可以访问 国家税务总局广州市税务局 官网的“小微企业和个体工商户服务专栏”。

        对于具体操作问题，可以拨打纳税服务热线 12366 咨询。