开公司后必须了解的三大税种（增值税、企业所得税、个税）

        开公司后必须要了解的三大税种分别是增值税、企业所得税以及个人所得税。准确理解和合规处理这些税种，是公司稳健经营的基础。以下是基于当前实行政策的详细说明。

        增值税

        这是对公司在中国境内销售货物、提供服务、无形资产转让或者不动产增值部分征收的流转税。

        公司的纳税人身份主要分为小规模纳税人和一般纳税人。

        小规模纳税人目前适用简易计税办法，征收率一般为百分之三，但现行政策对月销售额未超过十万元的小规模纳税人免征增值税。

        一般纳税人则采用一般计税方法，常见的税率有百分之十三、百分之九和百分之六几档，其应纳税额为当期销项税额减去当期可抵扣的进项税额后的余额。

        公司成立后需根据经营规模及时办理税务登记并确定纳税人身份，并务必按照规定期限进行申报，同时管理和使用好增值税专用发票。

        企业所得税

        这是对公司一个纳税年度内的生产经营所得和其他所得征收的税。

        通常，公司的企业所得税法定税率为百分之二十五。

        当前政策对符合条件的小型微利企业有显著的税收优惠，其年应纳税所得额不超过三百万元的部分，实际税负可降至百分之五。计算应纳税所得额时，以利润总额为基础，但必须扣除符合规定的成本、费用、税金、损失等支出，且这些支出需要取得合法有效的税前扣除凭证。

        公司需要在每个季度预缴企业所得税，并在年度终了后进行汇算清缴。

        个人所得税

        公司在此税种中主要扮演代扣代缴义务人的角色。

        这主要涉及两个方面：

        一是公司需要为任职受雇的员工代扣代缴工资薪金所得的个人所得税。员工的工资薪金所得需并入综合所得，按年计算，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。公司每月计算并预扣预缴税款时，需要为员工办理专项附加扣除的申报，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等七项。

        二是如果公司向个人股东分配利润，或者向个人支付劳务报酬等，也需依法履行代扣代缴义务。对于个人股东从公司分得的股息红利，适用百分之二十的比例税率。公司必须准确履行扣缴义务，并按规定进行全员全额扣缴申报。

        总而言之，增值税关注交易流转环节，企业所得税针对公司整体利润，个人所得税则与公司对员工的薪酬支付和对个人的款项支付紧密相关。公司应自成立起就建立健全的财务和税务管理制度，确保及时、准确地计算和申报各项税款，以有效管控税务风险