电商企业还能零申报吗？现在0申报时代已过，请如实申报销售收入！

        “收到税务异常提醒，显示申报收入低于平台汇总申报收入？”“这个税到底要怎么报？按哪个销售收入？” 最近不少电商老板都被类似问题困扰。

        随着 10 月 1 日《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式实施，税务系统与电商平台实现数据直连，曾经 “没开票就零申报” 的操作已成过去式。

        前段时间税局开始批量发送税务申报短信，提醒企业申报收入过低的，需要及时更正，以免产生滞纳金，有些老板就开始忐忑了“我明明按收入报了呀，怎么还有这个短信？”“是我报的收入太少吗？所以税局预警了。”

        一、为什么说 “零申报时代” 彻底终结？

        10 月新规带来两大关键变化，直接打破电商行业的申报灰色地带：数据全透明：淘宝、京东、拼多多、美团、饿了么、亚马逊等平台需按月向税务部门报送商家身份信息、订单金额、提现记录等核心数据，卖家真实销售收入已无 “隐藏空间”。

        监管精准化：税务系统可自动比对平台数据与申报信息，分拆收入、虚假零申报等行为会立即触发预警。即便是正在走注销流程的企业，也需要补申报之前的收入并缴纳税款。

        二、90% 电商人踩过的零申报误区，你中了吗？

        很多老板对零申报的理解还停留在 “没开票 = 能零报”，但新规下这些情况绝对不能零申报：

        1.网店有订单流水，只是没开发票

        2.给员工交了社保，却填 “从业人员 0 人”

        3.基本户有货款进账，宣称 “无经营收入”

        4.用家人账号分散提现，实际属同一主体收入

        真正的零申报需同时满足 4 个条件：

        1.未开具任何发票

        2.无进货也无进项发票

        3.所有银行账户无流水

        4.未发工资未交社保

        简单来说，公司必须处于 “完全休眠状态”。

        三、保姆级申报指南（分小规模 / 一般纳税人）

        （一）基础准备：先理清这些关键数据

        全平台销售收入：包括美团、饿了么、淘宝、拼多多等所有店铺的订单金额（未开票部分）。

        可抵扣凭证：采购发票、物流单据、平台手续费发票等

        银行流水：基本户 + 一般户的所有收支记录（需与订单数据核对）

        （二）小规模纳税人（季度申报）

        增值税申报

        登录电子税务局→进入 “增值税申报”→附列资料表 1 按实际销售额填写 “未开具发票收入”→主表填 “小微企业免税销售额”（若季度收入≤30 万可享受优惠）

        如果是做跨境贸易，销售额全部是出口销售收入，则在出口销售额栏填写金额。

        企业所得税申报

        填写 A 类申报表→“从业人数” 填 实际个税/社保申报人数→“资产总额” 填 实际资产额（单位：万元）→“营业收入” 填全平台实际销售额

        （三）一般纳税人（月度申报）

        增值税需分别核算销项税额（全收入 × 税率）和进项税额（抵扣凭证税额），通过 “增值税发票综合服务平台” 勾选认证进项票

        其他税种申报流程与小规模类似，但需按月报送，且要同步申报城市维护建设税等附加税费

        四、合规避坑 3 个关键技巧

        设置税务日历：每月 15 号前报个税，每季度 15 号前报增值税 + 所得税，提前 3 天设提醒避免逾期

        善用税收优惠：小规模纳税人月销≤10 万（季度≤30万）免征增值税，符合条件的小微企业（应纳税所得额小于300万、从业人数小于300人、资产总额小于5000万）所得税可减按 20% 征收（即实际税率5%）

        留存交易凭证：订单截图、物流记录、付款凭证需保存 5 年以上，以备税务核查

        合规才是长久经营的底气

        新规不是为了 “找茬”，而是让线上线下税负更公平。与其抱着侥幸心理零申报，不如花 1 小时做好数据核算 —— 毕竟补税罚款的成本，远比合规申报高得多。