个体工商户税收优惠能省多少？如何合规享受？

        为您详解2026年仍在执行的个体工商户税收新政，核心政策均延续至2027年12月31日，优惠力度大，但需严格遵守合规要求。

        一、两大核心优惠详解：能省多少钱？

        个体工商户主要享受增值税、个人所得税两方面的优惠。

        1. 增值税优惠（阶段性减免）

        对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人（包括个体工商户），免征增值税。此政策延续至2027年底。

        如何享受：在申报时，系统会根据您申报的销售额自动判断并减免。

        注意：此项优惠仅限于开具“增值税普通发票”的收入。若您需要为客户开具“增值税专用发票”，则对应部分的收入不能享受免税，需按1%的征收率纳税。

        2. 个人所得税优惠（减半征收）

        对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。此政策同样延续至2027年底。

        如何理解“应纳税所得额”：这是您的收入总额减去成本、费用及损失后的余额，也就是税法意义上的“利润”，而不是全部营业额。

        减半计算基础：是在已享受其他个税优惠（如基础扣除等）后的“应纳税额”上直接减半。

        省钱计算示例

        假设某个体工商户2026年全年“应纳税所得额”为50万元。

        享受优惠前：根据经营所得税率表，约需缴纳个人所得税 104,250元。

        享受减半优惠后：实际缴纳税额约为 52,125元。

        直观节省：直接减少税负 52,125元。

        二、如何合规享受优惠，避免风险？

        享受优惠的前提是合法合规经营，以下几点至关重要：

        必须如实申报：真实、完整地记录所有经营收入与成本费用，并按时进行纳税申报。即使季度销售额未超过30万元（增值税免征标准），也需要零申报。

        严格区分收入类型：请务必区分仅用于个人和家庭的消费支出与用于经营的合理成本费用。只有后者可以在计算“应纳税所得额”时扣除。

        保持小规模纳税人身份：除非业务必需，否则谨慎申请登记为“一般纳税人”。一旦成为一般纳税人，将无法再享受小规模纳税人的增值税免征政策，且会计核算要求更为复杂。

        规范开具发票：如前述，开具增值税专用发票的部分无法享受增值税免税。应主动与客户沟通，在多数情况下优先选择开具增值税普通发票。

        三、关键时间节点与操作提醒

        上述增值税、个人所得税优惠政策均执行至 2027年12月31日。

        个人所得税（经营所得）需在每年 1月1日至3月31日 内办理上一年度的“汇算清缴”，增值税及附加税则通常按季度申报。

        最准确的信息应通过电子税务局官方平台或致电 12366 纳税服务热线进行核实。

        总结来说，当前政策为个体工商户提供了显著的减负支持，但合规性是享受一切优惠的基石。务必做到业务真实、账目清晰、申报及时。